W 2024/2025 roku HMRC rozpoczęło ponad 4000 dochodzeń związanych z nieścisłościami w podatku od spadku. Zatem jeśli dostałeś spadek, możesz dostać wezwanie z Urzędu Podatkowego. Wzrost aktywności i precyzja działania HMRC sprawiają, że nawet drobny błąd może skutkować wezwaniem z HRMC do audytu masy spadkowej lub pozwem.
Urząd Skarbowy w Wielkiej Brytanii (HMRC) coraz intensywniej kontroluje rozliczenia dotyczące podatku od spadku. W roku podatkowym 2024/2025 wszczęto aż 4171 dochodzeń w sprawach dziedziczenia – to o 37% więcej niż rok wcześniej. Wówczas liczba ta wynosiła 3028. Coraz większa liczba Brytyjczyków i rezydentów otrzymuje wezwania z HMRC do złożenia wyjaśnień. Dzieje się tak nawet w przypadkach drobnych nieścisłości w deklaracjach majątku po zmarłych bliskich.
Podatek od spadku – dlaczego tak interesuje HRMC?
Podatek od spadku (ang. inheritance tax – IHT) staje się obszarem szczególnego zainteresowania HMRC. Jak wskazują eksperci, urząd znalazł się pod ogromną presją, by zwiększyć ściągalność podatków i uszczelnić system. Tym samym zgłoszenia podatkowe składane po śmierci bliskiej osoby – często w trudnym okresie żałoby – są analizowane z coraz większą precyzją i dokładnością. Nawet pozornie niewielkie błędy, jak zaniżona wycena domu czy przemilczana darowizna z przeszłości, mogą dziś skutkować formalnym wezwaniem z Urzędu Podatkowego. Kolejnym etapem jest rozpoczęciem dochodzenia.
HRMC zarzuca sieć
Według Nikity Cooper z kancelarii Price Bailey, HMRC przestaje być selektywny i „rzuca coraz szerszą sieć”. Jednocześnie kontroluje znacznie więcej spraw niż w przeszłości.
„To niesprawiedliwe wobec podatników, którzy uczciwie składają zeznania i przechodzą przez trudny czas po śmierci kogoś bliskiego” – zaznacza Cooper.
Jak dodaje, obecny system zgłaszania IHT jest przestarzały. Oparty jest wciąż na papierowych formularzach, przetwarzanych ręcznie. To nie pomaga w przejrzystości ani skuteczności. Natomiast częst rodzi niepotrzebny stres i chaos. Nie trudno o pomyłkę, gdy w stresie i żałobie wypełniasz kolejne karty formularzy.
Wezwanie z Urzędu Podatkowego
Wezwanie z HMRC może pojawić się m.in. wtedy, gdy urząd uzna, że majątek został zaniżony, nie został w pełni wykazany, lub gdy zidentyfikuje ryzyko niewłaściwego zastosowania ulg i zwolnień podatkowych. Typowe przykłady to niewłaściwa wycena nieruchomości, nieudokumentowane darowizny sprzed śmierci spadkodawcy lub różnice między deklaracjami a danymi z banków, notariuszy czy agentów nieruchomości.
HMRC podkreśla, że „zdecydowana większość osób płaci podatek od spadku prawidłowo”, jednak dochodzenia są wszczynane tam, gdzie istnieją podstawy, by sądzić, że należny podatek nie został zapłacony w całości. Choć w wielu przypadkach śledztwa nie kończą się dodatkowymi opłatami, sam proces może być czasochłonny, kosztowny i stresujący dla rodzin, które próbują wywiązać się z obowiązków podatkowych.
Podatek od spadku – wezwanie z HRMC – co zrobić?
Eksperci apelują, by osoby dziedziczące majątek przygotowywały się dokładnie do złożenia deklaracji podatkowej. Trzeba zgromadzić pełną dokumentację. Warto również zasięgnąć profesjonalnej porady oraz monitorować terminy i zobowiązania względem HMRC. W przypadkach niepewności lub pomyłek korzystnie jest rozważyć dobrowolne ujawnienie informacji. Lepiej tak, niż czekać na wezwanie z HRMC i sprawę w sądzie.
Wszystko wskazuje na to, że liczba kontroli w kolejnych latach będzie nadal rosła. Natomiast działania HMRC staną się jeszcze bardziej intensywne i mniej pobłażliwe. System papierowego rozliczania IHT już teraz „trzeszczy w szwach”. To paradoksalnie zwiększa ryzyko błędów, które następnie urząd skrupulatnie wychwytuje. Dziedziczenie majątku, które kiedyś mogło wydawać się formalnością, dziś coraz częściej staje się początkiem trudnej urzędowej batalii.
