Holenderski system podatkowy nie przewiduje jednej stałej kwoty wolnej od podatku, tak jak ma to miejsce choćby w Polsce czy Wielkiej Brytanii.
Jednak istnieje ogólna ulga podatkowa tzw. algemene heffingskorting, która działa podobnie do kwoty wolnej od podatku. Dodatkowo istnieją inne ulgi, które pozwalają znacząco obniżyć daninę do urzędu skarbowego.
Jak działa kwota wolna od podatku w Holandii?
Ogólna ulga podatkowa, czyli algemene heffingskorting, wynosi w 2024 roku maksymalnie €3,070 dla osób o dochodach poniżej €22,661 rocznie. Oznacza to, że zarabiając poniżej tej kwoty, możesz odliczyć od podatku €3,070 i w ten sposób znacznie zmniejszyć podatek (przykładowo przy wynagrodzeniu €22,000, zapłacisz jedynie €500 podatku.
Dla osób zarabiających do €22,661 rocznie przysługuje pełna ulga, powyżej tego progu wysokość ulgi podatkowej zależy od zarobków. Jeśli zarabiasz więcej niż próg ulgi, kwota ulgi zaczyna maleć. W przypadku osób z dochodami powyżej ok. €73,000 rocznie, ulga zostaje całkowicie zniesiona.
Dodatkowe ulgi podatkowe w Holandii
Poza kwotą wolną od podatku, w Holandii obowiązują także inne ulgi, które mogą obniżyć Twój ostateczny podatek dochodowy. Są to m.in.:
- Arbeidskorting – ulga dla osób pracujących, której wysokość również zależy od dochodów.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting – ulga dla osób pracujących, które mają dzieci na utrzymaniu.
Podatek dochodowy w Holandii w 2024 roku
W 2024 roku Holandia kontynuuje stosowanie systemu dwu-progowego:
- Pierwszy próg (dochody do ok. €73,032) – 36,93%
- Drugi próg (dochody powyżej €73,032) – 49,5%
Jak skorzystać z kwoty wolnej od podatku?
Kwota wolna od podatku jest automatycznie uwzględniana przez Urząd Skarbowy (Belastingdienst). Nie trzeba składać oddzielnego wniosku, o ile podatnik prawidłowo złoży swoje zeznanie podatkowe.
Inne zasady dla “30% Rulling”
30% Ruling to specjalna ulga podatkowa w Holandii przeznaczona dla wysoko wykwalifikowanych pracowników zagranicznych. Polega ona na tym, że do 30% ich wynagrodzenia brutto może być wypłacane bez podatku, co oznacza, że od tej części zarobków nie płaci się podatku dochodowego. Celem tego programu jest ułatwienie zagranicznym specjalistom podjęcia pracy w Holandii, rekompensując dodatkowe koszty związane z relokacją.
Choć w Holandii nie istnieje stała kwota wolna od podatku, podatnicy o mniejszych zarobkach moga korzystać z ulg, które obniżą ich zobowiązania skarbowe. Ma to na celu wspomaganie osób o niższych dochodach. Ulgi zmniejszają się ona stopniowo w przypadku wyższych dochodów, co oznacza, że osoby zarabiające więcej płacą większy podatek.
Jeśli mieszkasz lub pracujesz w Holandii, regularne monitorowanie zmian podatkowych jest kluczowe, aby móc efektywnie zarządzać swoimi finansami.
