Od jakiegoś czasu, brytyjski urząd skarbowy prowadzi kampanię mającą na celu skłonienie krypto trejderów do rozliczenia podatku. Rozliczenie kryptowalut to wciąż kontrowersyjny temat, bo posiadacze krypto i trejderzy, rozliczać się nie chcą. Mało kto płaci podatek od kryptowalut. W ubiegłą środę HMRC opublikował nowe wskazówki odnośnie wykazania przychodu z kryptowalut i zapłaty podatku. Urząd daje trejderom szansę na dobrowolne ujawnienie się, przed wprowadzeniem nowego systemu raportowania przez giełdy. Nowy system ma zapewnić przepływ informacji do HMRC, który sprawi, że transakcje krypto będą raportowane automatycznie. Co teraz powinni zrobić trejderzy?
Przede wszystkim sprawdź, ile zarabiasz na krypto
Chodzi o zarobki ze sprzedaży kryptowalut, tokenów giełdowych, NFT i tokenów użytkowych. Giełdy umożliwiają sprawdzenie dokładnych zysków uzyskiwanych na ich platformach.
Opodatkowaniu podatkiem Capital Gain Tax podlegają min:
– sprzedaż tokenów
– wymiana tokenów na inny rodzaj kryptoaktywów
– wymiana krypto na walutę FIAT
– używanie tokenów do płacenia za towary lub usługi
– przekazanie tokenów innej osobie (chyba że jest to prezent dla współmałżonka lub partnera cywilnego).
Czy każdy zapłaci podatek od kryptowalut?
Podatek od kryptowalut płaci się dopiero po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku dla Capital Gains, dlatego nie każdy, kto zarobił na krypto zapłaci podatek. Warto sprawdzić własny przypadek – obliczyć zyski ze wszystkich transakcji oraz koszty (np. opłaty giełdowe) i sprawdzić, czy będzie należny podatek. Szczegółowe informacje o tym, kto musi wykazać zyski z krypto znajdziesz tutaj: Podatek od krypto w UK 2023 lub na stronach HMRC. Dobrą strategią jest składanie rozliczeń także za lata, w których miało się straty z krypto, gdyż można je w kolejnych latach wykorzystać do zmniejszenia zysków, a tym samym zapłaty mniejszego podatku lub niepłacenia go wcale.
Kiedy zrobić rozliczenie kryptowalut?
HMRC radzi, aby dobrowolnie ujawnić wszelkie niezadeklarowane zyski z krypto. Komunikat urzędu skarbowego wskazuje, że osoby, które dobrowolnie ujawnią zyski, będą przychylniej potraktowane. Może to np. oznaczać zaniechanie nałożenia kary za niezłożenie na czas rozliczenia. Osoby, które unikają deklarowania przychodów, będą uznane za celowo wprowadzające HMRC w błąd. W celu ujawnienia zaległości w rozliczeniach należy złożyć formularze self-assessment za wszystkie lata, które ujawniamy. Rozliczenie kryptowalut jest obowiązkowe dla trejderów i muszą oni rozliczać się co roku.
Ile lat wstecz powinniśmy ujawnić?
Jest to dość istotne pytanie i tutaj HMRC wychodzi naprzeciw traderom. Bowiem liczba lat, które musisz ujawnić, zależy od powodu, dla którego wcześniej nie zgłosiłeś dochodów.
Jeśli nie zgłosiłeś dochodu z krypto:
– pomimo dołożenia należytej staranności – ujawniasz maksymalnie 4 lata
– ponieważ nie dołożyłeś należytej staranności – ujawniasz 6 lat
– ponieważ było to coś, co zrobiłeś celowo – ujawniasz 20 lat.
Powyższe powody są dość enigmatycznie opisane przez urząd. Osoby, które otrzymały listy z HMRC o konieczności rozliczenia zysków z kryptowalut zapewne nie będą mogły twierdzić, że dołożyły należytej staranności w swoich rozliczeniach podatkowych, skoro nie wykazały dochodów z wirtualnej waluty. Jednocześnie nie wiadomo, jak HMRC zamierza udowadniać trejderom, że celowo unikali płacenia podatku i vice versa – jak trejderzy mogą wykazać, że dołożyli należytej staranności.
Niezależnie od tego, ile lat będziesz zobowiązany ujawnić, będziesz musiał:
– złożyć rozliczenia podatkowe self-assessment za te lata (jeśli składałeś te rozliczenia z pominięciem zysku z krypto, będziesz musiał zrobić korekty)
– zapłacić ewentualny podatek
– zapłacić odsetki.
Czy nie lepiej przeczekać i nie rozliczać krypto?
Jak podaje urząd, osoby, które nie skontaktują się w celu zadeklarowania niezapłaconego podatku, mogą zostać obciążone dodatkowymi odsetkami i karami. Wielu trejderów nie rozlicza podatku, licząc na to, że urząd się nigdy nie upomni albo nigdy nie dowie o posiadanych przez nich przychodach z giełd. Jednak wg HMRC w rękach posiadaczy krypto jest kilkaset tysięcy funtów niezapłaconego podatku i urząd podejmuje wszelkie kroki, aby pieniądze te odzyskać.
W listopadzie Wielka Brytania ogłosiła, że będzie wdrażać program prowadzony przez OECD, który będzie wymagał od platform kryptowalutowych rozpoczęcia udostępniania informacji o klientach organom podatkowym od 2027 roku.
