Rynek kryptowalut przestał być dla fiskusa niewidzialną strefą. Brytyjski urząd skarbowy HM Revenue & Customs wysłał w ostatnim roku podatkowym 81 172 ostrzeżenia do osób, które mogły nieprawidłowo rozliczyć podatek związany z kryptowalutami.
To ogromny wzrost. W roku 2023–24 HMRC wysłał 27 714 takich wiadomości. W ciągu dwóch lat liczba ostrzeżeń niemal się potroiła.
Dlaczego HMRC coraz uważniej przygląda się kryptowalutom?
Brytyjski urząd korzysta z informacji dotyczących aktywności inwestorów. Na ich podstawie może identyfikować osoby, których rozliczenia mogą nie odpowiadać przeprowadzanym transakcjom.
HMRC podkreśla, że wysyła pisma, e-maile i wiadomości również po to, aby przypomnieć podatnikom o obowiązkach. Dla inwestora takie ostrzeżenie powinno jednak stanowić wyraźny sygnał, aby sprawdzić swoje rozliczenia.
Problem dotyczy zwłaszcza osób, które przez lata aktywnie handlowały kryptowalutami i nie prowadziły dokładnej ewidencji transakcji.
Czy wymiana jednej kryptowaluty na inną może oznaczać podatek?
Tak. To jeden z ważniejszych szczegółów, o którym część inwestorów nadal nie pamięta.
Inwestor może uznać, że nie sprzedał kryptowaluty, ponieważ nie otrzymał pieniędzy na konto bankowe. W brytyjskim systemie podatkowym wymiana jednego aktywa kryptowalutowego na inne może jednak oznaczać realizację zysku i powstanie obowiązku podatkowego.
Dlatego nie wystarczy sprawdzić wyłącznie wypłat z giełdy. Trzeba przeanalizować całą historię transakcji.
Co powinien zrobić inwestor, który nie wie, czy prawidłowo rozliczył podatek?
Przede wszystkim nie powinien ignorować problemu. Warto zebrać historię transakcji ze wszystkich giełd i portfeli, z których inwestor korzystał.
Następnie trzeba ustalić, które transakcje mogły wygenerować zysk podlegający opodatkowaniu. Znaczenie mogą mieć nie tylko sprzedaż kryptowaluty za tradycyjną walutę, lecz także wymiany między różnymi kryptowalutami.
fot. shutterstock.com
Przy dużej liczbie transakcji warto skorzystać z pomocy księgowego lub doradcy podatkowego znającego brytyjskie przepisy dotyczące kryptowalut.
Jak mówi Małgorzata z firmy Admiral Tax, zajmującej się rozliczeniami kryptowalut i składaniem deklaracji podatkowych krypto:
Większość giełd krypto pozwala wygenerować raport zysków, który uwzględnia wymianę jednej kryptowaluty na inną. Dzięki temu obliczanie zysków lub strat przebiega sprawniej.
Jednak kluczowe jest poprawne rozliczenie przychodów z giełdy oraz innych źródeł łącznie, bowiem transakcje inwestorskie trzeba uwzględnić w powiązaniu ze wszystkimi przychodami.
Czy zagraniczna giełda chroni przed HMRC?
Coraz mniej. Właśnie w tym kierunku zmierzają nowe przepisy dotyczące raportowania informacji o transakcjach kryptowalutowych.
Od 2027 roku platformy kryptowalutowe działające w wielu krajach poza Wielką Brytanią będą musiały przekazywać organom podatkowym informacje o swoich klientach.
HMRC zyska więc znacznie lepszy dostęp do danych. Urząd będzie mógł łatwiej porównywać aktywność inwestora z informacjami przedstawionymi w jego rozliczeniu podatkowym.
Dlaczego lepiej sprawdzić rozliczenia już teraz?
Skala działań HMRC pokazuje, że urząd traktuje kryptowaluty coraz poważniej. Liczba ostrzeżeń wzrosła z 27 714 do ponad 81 tys. w ciągu dwóch lat. Do tego dochodzą nowe zasady wymiany informacji między państwami. Inwestorzy powinni więc liczyć się z tym, że fiskus będzie miał coraz więcej danych o ich aktywności. Uważaj na zaległy podatek, jeśli inwestujesz w kryptowaluty. Nie zakładaj, że brak pisma z HMRC oznacza brak zainteresowania urzędu. Nie zakładaj też, że wymiana jednej kryptowaluty na drugą pozostaje poza systemem podatkowym.
W przypadku kryptowalut dobra ewidencja transakcji może dziś oszczędzić inwestorowi sporo problemów w przyszłości.
