Jak wynika z nowej analizy, tysiące emerytów otrzymało ponad 10 tysięcy funtów przez źle naliczony podatek od wypłat emerytur. Niektórzy dostali kwoty przekraczające 100 tysięcy funtów.
Dane HMRC, które uzyskał Royal London, pokazują wzrost liczby zwrotów podatku w latach 2023-2024.
Dlaczego naliczany jest zbyt wysoki podatek od emerytur?
Swoboda w zakresie emerytur, która weszła w życie w 2015 roku, dała osobom powyżej 55. roku życia szereg możliwości w zakresie sposobu wykorzystania środków zgromadzonych w ramach zdefiniowanej składki emerytalnej.
Zasadniczo osoby, które pobierają emeryturę mogą wypłacić jednorazowo maksymalnie 25 procent kwoty wolnej od podatku. Pozostałe 75 procent jest opodatkowane jako dochód.
Jednakże do wypłat emerytur stosowana jest stawka „awaryjna”, a HMRC zakłada, że będzie to miesięczny dochód emeryta do końca roku podatkowego. Oznacza to, że wiele osób może zostać obciążonych zbyt wysokimi stawkami podatku, jeśli dokonają jednorazowej wypłaty.
Jak wynika z danych Royal London, w roku podatkowym 2023–2024 o zwrot podatku ubiegało się około 60 tysięcy osób oszczędzających na emeryturę, czyli o 20 procent więcej niż w roku poprzednim, kiedy liczba ta wyniosła około 50 tysięcy osób.
Średnia kwota zwrotu dla emerytów
Około 11700 emerytów ubiegało się o zwrot kwoty 5000 funtów lub wyższej. Około 2400 osób otrzymało zwrot w wysokości ponad 10 tysięcy funtów. Z kolei średnia kwota zwrotu wyniosła 3342 funty. To o 280 funtów więcej niż w roku podatkowym 2022-2023.
Według danych średnia kwota 25 najwyższych zwrotów wyniosła 106900 funtów.
Clare Moffat, ekspertka ds. emerytur w Royal London, powiedziała:
– To niewiarygodne, że niektórym osobom wypłacającym po raz pierwszy środki z emerytury przysługiwał awaryjny zwrot podatku przekraczający 100 000 funtów. Nie tylko źle naliczony podatek zwykle jest ogromnym szokiem. Nieoczekiwana kwota podatku może też pokrzyżować starannie ułożone plany ludzi.
– HMRC niedawno ogłosiło zmiany w swoich awaryjnych przepisach podatkowych dotyczących emerytur. Mają one zapewnić szybsze zwroty, ale nie oznacza to, że ludzie nie będą musieli płacić wyższej stawki – dodała.
Od kwietnia urząd skarbowy zmienił swoją procedurę. Teraz automatycznie aktualizuje kody podatkowe osób, które po raz pierwszy otrzymują prywatną emeryturę.
Źle naliczony podatek: Czy problem jeszcze się pogłębi?
Moffat twierdzi, że decyzja rządu o tym, że niewykorzystane fundusze emerytalne będą podlegać podatkowi spadkowemu od 2027 roku oznacza, że coraz więcej osób rozważy sięgnięcie do oszczędności zgromadzonych w ramach emerytury jeszcze za życia, aby przekazać duże darowizny swoim bliskim.
Obecnie system podatkowy zwalnia emerytury z podatku spadkowego, dlatego wielu uznaje je za korzystny sposób przekazywania majątku.
– Wzrost dużych wypłat jednorazowych prawdopodobnie będzie wiązał się z jeszcze większym wzrostem podatków awaryjnych od tych wypłat. Problem podatków nadzwyczajnych nie zniknie, a istnieje ryzyko, że się pogłębi – twierdzi ekspert.
Jak wynika z danych, od 2015 roku zwrócono około 1,4 miliarda funtów.
