Do czego jest potrzebny tax code? Co zrobić, kiedy twój kod jest nieprawidłowy? Dlaczego mam niższą kwotę wolną od podatku? Są to niezmiernie ważne pytania, bowiem od tax code, zależy ile podatku płacisz od każdej wypłaty. Nieprawidłowy tax code może oznaczać, że płacisz zbyt duży lub zbyt mały podatek.
Na podstawie kodu podatkowego pracodawca oblicza, jaki podatek powinien odprowadzać od twojego wynagrodzenia na rzecz HMRC. Pracodawca może w ciągu roku dostać nowe kody dla ciebie, jeśli twoja sytuacja ulegnie zmianie! Zacznie wówczas pobierać inną kwotę podatku z wynagrodzeń. Dlatego ważne jest pilnowanie swojego tax code i reagowanie jeśli się on zmienia.
Jak wygląda tax code?
Kod składa się zazwyczaj z czterech cyfr i jednej litery np. 1257L. Cyfry oznaczają tak naprawdę jaka kwota wolna od podatku jest zastosowana dla danej osoby.
Jaki jest prawidłowy kod podatkowy?
Kod podatkowy większości osób powinien odzwierciedlać Personal Allowance, czyli kwotę wolną od podatku. W roku podatkowym 2026/2027 kwota wolna od podatku wynosi 12570 funtów, a więc podstawowy tax code to 1257L. Oznacza to, że płacisz podatek tylko od zarobków powyżej tej kwoty i tak jest poprawnie.
W niektórych przypadkach do kwoty wolnej HMRC dolicza wydatki związane z wykonywaną przez pracą. Np. kiedy pracownik regularnie kupuje rzeczy potrzebne do pracy ze swoich pieniędzy. Wtedy twój kod będzie większy, a więc będziesz miał większą kwotę wolną od podatku. Może być też mniejszy kod, a więc twoja kwota od podatku będzie niższa (np. jeśli musisz opodatkować inne dochody, poza pracą).
Cyfry w tax code oznaczają kwotę wolną od podatku danej osoby. Jednak litery w kodzie podatkowym odnoszą się do twojej sytuacji i tego, jak wpływa ona na twoją nieopodatkowaną ulgę podatkową oraz stawki podatku, które płacisz. Są one niezwykle ważne.
Co oznacza konkretna litera w Tax Code?
| Kod / Litera | Opis znaczenia |
|---|---|
| 0T | Twój osobisty limit został wykorzystany. Lub rozpocząłeś nową pracę, a Twój pracodawca nie posiada informacji niezbędnych do nadania Ci kodu podatkowego. |
| BR | Cały Twój dochód z tej pracy lub emerytury jest opodatkowany według stawki podstawowej. Zwykle stosowana, jeśli masz więcej niż jedną pracę lub emeryturę. |
| C | Twoje dochody lub emerytura są opodatkowane według stawek obowiązujących w Walii. |
| C0T | Twoje ulgi podatkowe (Walia) zostały wykorzystane. Lub rozpocząłeś nową pracę, a Twój pracodawca nie posiada danych niezbędnych do nadania Ci kodu podatkowego. |
| CBR | Wszystkie Twoje dochody z tej pracy lub emerytury są opodatkowane według podstawowej stawki w Walii. Zwykle stosowana, jeśli masz więcej niż jedną pracę lub emeryturę. |
| CD0 | Cały dochód z tej pracy lub emerytury jest opodatkowany według wyższej stawki obowiązującej w Walii. Zwykle stosowana, jeśli masz więcej niż jedną pracę lub emeryturę. |
| CD1 | Cały dochód z tej pracy lub emerytury jest opodatkowany według dodatkowej stawki obowiązującej w Walii. Zwykle stosowana, jeśli masz więcej niż jedną pracę lub emeryturę. |
| D0 | Cały dochód z tego zatrudnienia lub emerytury jest opodatkowany według wyższej stawki (zwykle stosowanej w przypadku posiadania więcej niż jednego zatrudnienia lub emerytury). |
| D1 | Cały dochód z tego zatrudnienia lub emerytury jest opodatkowany według dodatkowej stawki (zwykle stosowanej w przypadku posiadania więcej niż jednego zatrudnienia lub emerytury). |
| K | Posiadasz dochody, od których nie płacisz podatku, a które przekraczają kwotę wolną od podatku. |
| L | Masz prawo do ulgi podatkowej. |
Jak szybko znaleźć własny tax code?
Kod podatkowy jest dostępny w formularzu P60, który powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy co roku. Może być też na P45, jeżeli zmieniasz pracę.
Możesz też:
- sprawdzić swój kod podatkowy na bieżący rok online – musisz się zalogować lub założyć konto online w HMRC
- w aplikacji HMRC
- na payslip
Jeśli sprawdzasz swój kod podatkowy online lub w aplikacji HMRC, możesz również sprawdzić swój kod podatkowy z poprzednich lat podatkowych oraz co ważne
zapisać się do powiadomień elektronicznych. Oznacza to, że HMRC będzie wysyłać Ci e-maile, gdy zmieni się Twój kod podatkowy.
Tax Code z literami BR, 0T lub K
Te kody zazwyczaj oznaczają, że płacisz większy podatek niż osoby z kodem L, które korzystają z kwoty wolnej od podatku.
W takiej sytuacji nie czekaj – pracodawca nie może go zmienić sam z siebie. Musi otrzymać instrukcję z HMRC.
Przede wszystkim sprawdź czy dany kod jest odpowiedni w sytuacji w której się znalazłeś.
Kod BR – powinieneś go mieć, gdy masz więcej niż 1 pracę i w jednej z nich wykorzystujesz całą kwotę wolną. Wówczas w jednej pracy masz kod podstawowy 1257L, a w drugiej właśnie BR.
Kod 0T – wykorzystałeś już całą kwotę wolną w danym roku u innego pracodawcy.
Kod K – posiadasz inne dochody poza pracą, których nie opodatkowywujesz i poprzez ten kod, HMRC ściągnie podatek z twoich wypłat.
Jak zmienić TAX CODE?
Oto jak to zrobić najszybciej:
- Przez tą stronę HMRC.
- Telefonicznie (Infolinia HMRC)
0300 200 3300(z zagranicy:+44 135 535 9022) - Jeśli dopiero podjąłeś nową pracę i na payslipie masz kod 0T albo BR to najpierw poproś o pomoc pracodawcę. Powinien zgłosić P45 od twojego poprzedniego pracodawcy, a jeśli to pierwsza praca jaką podjąłeś w tym roku podatkowym to specjalny formularz.
Dlaczego masz błędny kod? (Najczęstsze powody)
-
Nowa praca: Twój poprzedni pracodawca jeszcze nie wysłał formularza P45, więc HMRC myśli, że masz dwie prace na raz.
-
Emergency Tax: Rozpocząłeś pracę bez P45 i nie wypełniłeś „Starter Checklist” u nowego pracodawcy.
-
Wiele źródeł dochodu: Masz dwie prace i cały „Personal Allowance” (kwota wolna) został przypisany do tej pierwszej, mniej płatnej.
