Od 6 kwietnia 2027 roku w Wielkiej Brytanii wejdzie w życie fundamentalna zmiana. Dotyczy ona sposobu opodatkowania prywatnych funduszy emerytalnych typu defined contribution.
Rząd Partii Pracy zapowiedział, że pieniądze zgromadzone na tych kontach, które nie zostały wykorzystane przez właściciela przed śmiercią, będą traktowane jako część masy spadkowej. To oznacza, że obejmie je podatek spadkowy w standardowej wysokości 40 proc.
Większe obciążenia, mniej czasu, więcej formalności
Dotychczas te fundusze były zwolnione z opodatkowania po śmierci właściciela. Taki model pozwalał bliskim na ich odziedziczenie w całości, zwłaszcza jeśli zmarły nie przekroczył 75. roku życia. Zmiana oznacza dla spadkobierców konieczność zapłaty podatku sięgającego niekiedy dziesiątek tysięcy funtów.
Rachel Vahey, dyrektor ds. polityki publicznej w AJ Bell, nazwała nowe regulacje „uporczywymi i kosztownymi”. I skrytykowała rząd za brak przejrzystości i wdrożenie najbardziej złożonego wariantu zmian.
Szczególnym problemem jest sześciomiesięczny termin na rozliczenie podatku spadkowego. W wielu przypadkach może on okazać się zbyt krótki, zwłaszcza przy nagłych zgonach lub skomplikowanej sytuacji majątkowej. Konsekwencją będzie nie tylko finansowe obciążenie, ale też konieczność szybkiego działania w jednym z najtrudniejszych momentów życia.
Koniec z emeryturą jako rodzinnym zabezpieczeniem
Nowa polityka fiskalna rządu oznacza radykalne odejście od dotychczasowej filozofii wspierającej oszczędzanie na emeryturę. A jeszcze do niedawna prywatne fundusze typu defined contribution postrzegano jako bezpieczny i opłacalny sposób przekazywania majątku kolejnym pokoleniom.
Tom Selby z AJ Bell ostrzega, że już teraz Wielka Brytania mierzy się z poważnym kryzysem oszczędnościowym. Nowe przepisy mogą tylko pogorszyć sytuację. Jeśli rząd zostawi podatek spadkowy w niezmienionej formie, wielu przyszłych emerytów może nie być w stanie zapewnić sobie nawet podstawowego komfortu.
Rekomendacje dla osób z dużym kapitałem
Royal London zaleca stworzenie spójnej strategii zarządzania majątkiem z uwzględnieniem planowanych zmian podatkowych. Tylko w ten sposób można zminimalizować ryzyko i uniknąć nadmiernych obciążeń fiskalnych dla rodziny.
W nowej rzeczywistości planowanie emerytury to już nie tylko kwestia zabezpieczenia własnej przyszłości, ale również aktywnego zarządzania majątkiem z myślą o bliskich.
