Rok podatkowy 2023/2024 w UK – wszystko, co musisz wiedzieć

Do jakiej kwoty nie zapłacimy podatku dochodowego, pracując w UK? O jakich datach w ciągu roku należy pamiętać? Oto najważniejsze informacje, które bezpośrednio dotyczą twoich dochodów i podatków, jakie od nich płacisz.

Wraz ze zbliżaniem się końca roku podatkowego, warto jest się zapoznać z najważniejszymi regulacjami, dotyczącymi naszych dochodów oraz podatków, jakie musimy od nich płacić. Rok podatkowy to pojęcie, które odnosi się do 12-miesięcznego okresu wykorzystywanego przez firmy, rządy, organizacje i osoby fizyczne do celów sprawozdawczości podatkowej i księgowej. W anglosaskiej nomenklaturze jest on określany jako „fiscal year”, „tax year” lub po prostu „financial year”.

- Advertisement -

Rzecz jasna kwestie związane (szczególnie!) z płaceniem podatków dotykają w zasadzie wszystkich. Większość pracowników zatrudnionych na Wyspach płaci podatek dochodowy za pośrednictwem swoich pracodawców w systemie PAYE (Pay As You Earn), który opiera się na rządowym roku podatkowym. Z kolei osoby self-employed (samozatrudnieni) regulują swoje należności względem państwa w nieco inny sposób.

Kalendarz roku podatkowego w UK

W Wielkiej Brytanii rok podatkowy rozpoczyna się 6 kwietnia bieżącego roku i kończy 5 kwietnia następnego roku. Mówiąc o „financial year” mamy zatem na myśli dwa lata kalendarzowe. Na przykład rok podatkowy rozpoczynający się 6 kwietnia 2022 i kończący się 5 kwietnia 2023 będzie określany jako rok finansowy 2022/2023 lub 2022–23.

W Wielkiej Brytanii istnieje kilka ważnych dat w roku podatkowym, o których należy pamiętać:

4 kwietnia – ostateczny termin rejestracji w systemie PAYE.

6 kwietnia – początek nowego roku podatkowego dla rządu i osób prywatnych.

31 maja – firmy muszą dostarczyć pracownikom P60, dokument podsumowujący całkowite wynagrodzenie i potrącenia za dany rok.

6 lipca – ostateczny termin zgłaszania przez pracodawców świadczeń i wydatków pracowniczych.

5 października – ostateczny termin rejestracji do zeznań podatkowych Self Assessment.

31 grudnia – ostateczny termin zgłoszenia zysków kapitałowych.

31 stycznia – upływa termin składania zeznań podatkowych Self Assessment i termin płatności podatku od zysków kapitałowych.

5 kwietnia – zakończenie roku podatkowego.

Jakie są kary za spóźnienie w złożeniu rozliczenia podatkowego lub zapłacie podatku? W tej sprawie zwróciliśmy się do eksperta. – Istnieje wiele kar za opóźnienie, mogą być one naliczane za każdy dzień spóźnienia – komentuje specjalnie dla „Polish Express” Dawid Nastula, specjalista ds. Rozliczeń Personalnych z Nash Accountancy.

– Dlatego ważne jest, aby być świadomym terminów i obowiązków podatkowych. Na przykład, za spóźnione złożenie deklaracji grożą kary od £100 za opóźnienie do £300 lub 5% podatku należnego w pierwszych 3 miesiącach od daty ostatecznego terminu złożenia deklaracji, czyli do 31/3. Później naliczane są kary dzienne wraz z odsetkami – dodaje ekspert z Nash Accountancy.

Ile podatku zapłacisz od swoich dochodów?

Kwota podatku dochodowego (Income Tax) zależy od ich kodu podatkowego i tego, jaka część podlega opodatkowaniu, po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku (Personal Allowance). Stawki w tym zakresie różnią się w zależności od regionu.

ANGLIA i IRLANDIA PÓŁNOCNA

Standardowa kwota Personal Allowance w roku podatkowym 2023–2024 wynosi:

242 funty tygodniowo
1048 funtów miesięcznie
12 570 funtów rocznie

Ile wynoszą stawki Income Tax?

Stawka Basic tax (20%) – do 37 700 GBP
Stawka Higher tax ( 40%) – od 37 701 GBP do 125 140 GBP
Stawka Additional tax (45) – powyżej 125 140 GBP

SZKOCJA

Standardowa kwota Personal Allowance w roku podatkowym 2023–2024 wynosi:

242 funty tygodniowo
1048 funtów miesięcznie
12 570 funtów rocznie

Ile wynoszą stawki Income Tax?

Stawka Starter tax (19%) – do 2162 GBP
Stawka Basic tax (20%) – od 2163 GBP do 13 118 GBP
Stawka Intermediate tax (21%) – od 13 119 GBP do 31 092 GBP
Stawka Higher tax (42%) – od 31 093 GBP do 125 140 GBP
Stawka Top tax (47%) – powyżej 125 140 GBP

WALIA

Standardowa kwota Personal Allowance w roku podatkowym 2023–2024 wynosi:

242 funty tygodniowo
1048 funtów miesięcznie
12 570 funtów rocznie

Ile wynoszą stawki Income Tax?

Stawka Basic tax (20%) – do 37 700 GBP
Stawka Higher tax (40%) – od 37 701 GBP do 125 140 GBP
Stawka Additional tax (45%) – powyżej 125 140 GBP

Zmiany w zakresie Personal Tax Allowance

Czy w najbliższym czasie można spodziewać się jakichś zasadniczych zmian w kwestii wysokości kwoty wolnej od podatku? I znów, oddajemy głos naszemu ekspertowi. – W Wielkiej Brytanii kwota wolna od podatku pozostaje niezmieniona przez kolejne lata budżetowe, co oznacza, że nie rośnie ona wraz z inflacją – komentuje Dawid Nastula z Nash Accountancy. – Zamrożenie limitu Personal Tax Allowance od 2021/22 roku sugeruje, że nie będzie podlegać korekcie inflacyjnej aż do 2027/28. Nie ma też pewności, czy to zamrożenie nie będzie przedłużone po kwietniu 2028, co może prowadzić do wzrostu obciążenia podatkowego w przyszłości – dodaje.

– Na podstawie zapowiedzi Jeremy`ego Hunta w ramach Spring Budget 2024 i zamrożenia stawki Personal Tax Allowance do roku 2027/28, nie możemy się spodziewać podwyższenia kwoty wolnej od podatku w najbliższych latach. Jednakże istnieje możliwość, że decyzja ta zostanie ponownie rozważona po roku 2028, szczególnie jeśli zmienią się okoliczności gospodarcze lub polityczne – podsumowuje specjalista ds. Rozliczeń Personalnych z Nash Accountancy.

Teksty tygodnia

Szkoły podstawowe w UK – różnica w poziomie nauczania dzieci jest ogromna

Najlepsze wyniki uzyskują szkoły w bogatszych częściach Londynu i południowej Anglii. Tam często ponad 70% uczniów osiąga oczekiwany standard. Dobre rezultaty notuje też część szkół w dużych miastach, które dysponują lepszym zapleczem kadrowym i finansowym.

Wzrost cen jedzenia w Wielkiej Brytanii. Co podrożeje w najbliższym czasie?

Inflacja w sierpniu utrzymała się na poziomie 3,8 proc. ze względu na wzrost cen jedzenia. Które produkty podrożały najbardziej?

Czy brytyjska flaga należy do Tommy’ego Robinsona? UK zmienia się po marszu?

Marsz „Unite the Kingdom”, zorganizowany przez Tommy’ego Robinsona 13 września 2025 r. w Londynie, zgromadził według szacunków od 110 do 150 tysięcy uczestników. Była to największa mobilizacja jego zwolenników od lat.

Petycja w sprawie podatku spadkowego ma już ponad 50 000 podpisów. Czy to coś zmieni?

Petycja w sprawie podatku spadkowego to nie tylko apel o zmianę jednego podatku – to wezwanie do sprawiedliwości finansowej, ochrony rodzinnych dziedzictw i ograniczenia podwójnego opodatkowania, które od lat obciąża zwykłe, pracujące rodziny.

Zniżki i ulgi dla osób powyżej 60. roku życia w UK

Osobom powyżej 60. roku życia, które nie osiągnęły jeszcze wieku emerytalnego, przysługują zniżki i ulgi. Z wielu warto skorzystać.
kasyno online

Praca i finanse

Kryzys w UK

Styl życia

Życie w UK

Londyn

Crime

Zdrowie